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1_2019年统战部项目绩效报告

发布时间:2020/7/1 14:24:53 浏览:4973



湘西自治州财政支出项目绩效自评报告





评价类型:实施过程评价□完成结果评价□

项目名称州委统战部统战专项经费

项目单位法人代码□□□□□□□□□□□

支出科目编码2013402

项目单位湘西土家族苗族自治州委统战部

主管部门湘西土家族苗族自治州委统战部

评价机构:中介机构R专家组□评价组





2020年6月 23 日




目录


一、2019年州委统战部统战专项经费绩效评价表

二、2019年州委统战部统战专项经费绩效评价正文

1、项目概况

2、评价依据

3、评价方法和过程

4、绩效分析

5、评价结论

6、有关问题与建议

三、州委统战部统战专项经费绩效评价共性指标表













州委统战部统战专项经费绩效评价表

项目负责人

杨远志

联系电话

0743-8223643

地址

吉首市人民中路5号

邮编

416000

项目起止时间

2019年1月1日~2019年12月31日

计划投资额(万元)

148.92

实际到位资金(万元)

148.92

其中:中央财政


其中:中央财政


省财政


省财政


州财政

148.92

州财政

148.92

县财政


县财政


单位自筹


单位自筹


其他


其他


为组织贯彻落实中央、省委和州委关于统一战线的方针、政策和意见、措施等相关职能。根据以前年度省委、州委有关文件、州委常委会议纪要、省委统战部有关文件和工作部署,为抓好统战理论调研和党外代表人士议政建言工作,积极为湘西州经济社会发展建务实之言,献务实之策;抓好党外人士培养教育、合作共事、民主党派工作;抓好经济统战、海外联络和民族宗教工作,为维护经济社会发展献计出力;抓好省委统战部集中部署的重点统战工作,需要设立统战专项经费项目,经预算,该项目需要资金148.92万元,根据湘西州财政局州财预【2019】5号文件《关于2019年州直部门预算批复的通知》,州财政局下达指标148.92万元。

1、抓好统战理论调研和党外代表人士议政建言工作,积极为湘西州经济社会发展建务实之言,献务实之策。2、抓好党外人士培养教育、合作共事、民主党派工作。3、抓好经济统战、海外联络和民族宗教工作,为维护经济社会发展献计出力。4、抓好省委统战部集中部署的重点统战工作。


项目完成情况


该项目按财政年初预算已于2019年12月31日全部完成


资金

投入

情况


该项目2019年实际支出1442275.70元,项目资金使用率达96.85%,有一定的结余资金,主要是项目在资金使用上,严格规范控制成本,并确保了各项工程在实施过程中,严格按照相关程序对项目经费支出的规模、投入、结算等进行了绩效评估,禁止一些不必要的支出,从而规范了项目资金的使用。



绩效

目标

实现

情况



在项目实施过程中,针对不同的经费开支项目,设立了由相关职能科室进行申报,并由办公室对这些项目的必要性和资金投入情况进行审核,然后由领导审批,在实施过程中,由专人负责监管,确保支出的绩效目标实现,主要实现情况为:1、3月份申报省级重点调研课题,5-8月深入县市开展调研,9月上报调研报告。2、1月份召开党外人士经济社会发展情况通报会;5月份整理民主党派建议提案;9月上报调研成果,并举办全州党外干部培训班。3、3-8月争取“万企联村”项目,12月份争取资金投放到位。4、11月前完成“四同创建”项目申报。5、6月份举办民族宗教干部培训班。



经济

效益

分析

1、加强对经济社会发展重大问题的调研,为州委州政府决策部署提供科学参考,全年牵头完成重大课题2个以上。2、加强党外代代表人士队伍建设,加强党派工作,组织实施统一战线凝心聚力“十三五”行动、“两学一助”学习教育和“面向新时代,永远跟党走”主题教育实践活动,为统一战线事业发展提供人才支撑。3、助力持扶贫攻坚和民生改善,统一战线争取精准扶贫项目资金300万元以上。4、贯彻落实《条例》《意见》,全州统战工作和大统战工作格局有明显加强。



社会

效益

分析

通过发挥议政建言优势,为党委政府决策部署提供科学参考;加强党外代表人士队伍及党派建设,巩固党的执政基础,发展统一战线事业。发挥统一战线资源广泛优势,引导统一战线帮助改善民生,服务脱贫攻坚。取得了良好的社会效益。

项目

组织

管理

情况

该项目由州委办相关职能科室按照相关程序实施,由办公室统一管理执行,在执行过程中,通过程序规范,监管合理,有效杜绝了在项目执行过程中的违法违纪问题。

项目

财务

管理

情况

 财务部门按照相关财务制度,严格审核,规范执行,在相关过程结算过程中,严格执行财务管理制度,并按要求报送州国库集中支付局进行审核,无违规违法问题存在。

存在

问题

分析

由于本项目根据州委统战部主要职能设立,其资金性质属于专项工作经费性质,在支出过程中,存在支出不集中、项目开展无法统一等问题,支出类别也有办公费、会议费、差旅费、业务费等多种商品服务支出,所以支出存在零散性、多元性,无法对整个项目进行有机统一。


96


合格


不合格


1、由于该项目是专项经费性质支出,尽管资金量超过100万元,但由于分散到每个具体工作中,都不足100万,因此,建议该项目在下年度不纳入专项资金绩效评价范围,而应该包含在单位整体绩效评价内容中。

2、在项目管理方面,因零星维修的项目支出发生时间和资金使用方面无法做到规范,支出的变化较大,同时,各种项目在开展时无法统一,在结算时也不能做到按统一的项目支出结算标准,有些差旅费需要按照差旅费管理办法核算,会议费按照会议管理办法核算等,同时,该项目包含调研经费、扶贫工作经费、会议经费、党外人士的培养教育经费等,项目支出方式多,单靠一种专项资金管理办法无法规范统一,因此,在这些专项绩效评价中,往往无法做到社会效应、经济效应的全面评估,因此,就算在今后的绩效评价中需要开展评价,也应相应地对此类项目的评价标准降低。

姓名

职称/职务

单位

签字

邓晶晶

湖南瑞诺会计师事务所大区域经理



湖南瑞诺会计师事务所审计经理











专家组(评价组)组长(签字):


年月日

项目单位(中介机构)负责人(签字并盖章):


年月日

项目单位(中介机构)名称(公章)签字

年月日


主管部门意见负责人(签字并盖章)

年月日

财政局预算管理科审核意见负责人(签字公章)

年月日

财政局预算绩效管理科审核意见负责人(签字公章)

年月日



















州委统战部统战专项经费评价报告


为全面掌握“州委统战部统战专项经费”专项资金使用及绩效情况,进一步规范财政专项资金的使用和管理,提高预算精细化、管理科学化水平,合理配置公共资源,发挥专项资金使用效益和管理水平,根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)及《湘西自治州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2020〕1号)文件精神的要求。文件精神的要求,州委统战部评价组于2020年5-6月组织绩效评价组对“州委统战部统战专项经费“148.92万元)实施了第三方绩效评价。

在本次绩效评价过程中,州委统战部对所提供的与“州委统战部统战专项经费”专项资金绩效评价相关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是在州委统战部所提供的相关资料的基础上及现场核实的基础上发表绩效评价意见。在绩效评价过程中,我们结合实际情况,实施了包括检查内部相关规章制度、抽查会计凭证、调查问卷、抽查验证项目投入、产出、时效、效益等我们认为必要的绩效评价程序。并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析,从而评定得出本项目的绩效评价结果,现将评价结果报告如下。

1项目概况

州委统战部本次评价资金总额148.92万元,项目立项时间:2019财政预算批复。本次评价的资金主要涵盖以下几个方面的工作:一是3月份申报省级重点调研课题,5-8月深入县市开展调研,9月上报调研报告。二是1月份召开党外人士经济社会发展情况通报会;5月份整理民主党派建议提案;9月上报调研成果,并举办全州党外干部培训班。三是3-8月争取“万企联村”项目,12月份争取资金投放到位。四是11月前完成“四同创建”项目申报。五是6月份举办民族宗教干部培训班。

2评价依据

本次评价主要依据:

(1)财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》(财预[2011]285号)

(2)财政部《推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]416号)

(3)财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》(财预[2013]53号)

(4)《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)

(5)《湘西自治州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2020〕1号)

3、评价方法和过程

本项目绩效评价主要采用数据对比,标准和产出对照,同时辅以访谈、研讨、审计等方法,采用查阅相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证等资料,并通过访谈、社会调查掌握具体情况,对采集的数据做详细的分析和统计。

4、绩效分析

(1)项目资金情况分析

该项目预算资金148.92万,实际到位148.92万,项目实际支出资金144.23万元支出率96.85%。为加强项目的规范化、科学化管理,建立和完善科学的项目管理机制,提高项目管理和实施成效。统战部制定了项目管理制度,项目支出均有相关的授权审批,资金拨付严格审批程序,使用规范,会计核算结果真实、准确。项目单位建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度。

(2)项目组织实施情况分析

绩效评价组在前期调研的基础上,完成了绩效评价方案,明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等,经专家小组评审,进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案,对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合,撰写绩效评价报告。

评价结论

在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上,经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果,评价小组认为,州委统战部2019年统战工作项目圆满完成了绩效目标任务,达到了既定的目标,经对项目绩效指标评分得分为96分,绩效等级为优

5、有关问题与建议

(1)存在的问题

由于本项目根据州委统战部主要职能设立,其资金性质属于专项工作经费性质,在支出过程中,存在支出不集中、项目开展无法统一等问题,支出类别也有办公费、会议费、差旅费、业务费等多种商品服务支出,所以支出存在零散性、多元性,无法对整个项目进行有机统一。

(2)建议

一是由于该项目是专项经费性质支出,尽管资金量超过100万元,但由于分散到每个具体工作中,都不足100万,因此,建议该项目在下年度不纳入专项资金绩效评价范围,而应该包含在单位整体绩效评价内容中。

二是在项目管理方面,因零星维修的项目支出发生时间和资金使用方面无法做到规范,支出的变化较大,同时,各种项目在开展时无法统一,在结算时也不能做到按统一的项目支出结算标准,有些差旅费需要按照差旅费管理办法核算,会议费按照会议管理办法核算等,同时,该项目包含调研经费、扶贫工作经费、会议经费、党外人士的培养教育经费等,项目支出方式多,单靠一种专项资金管理办法无法规范统一,因此,在这些专项绩效评价中,往往无法做到社会效应、经济效应的全面评估,因此,就算在今后的绩效评价中需要开展评价,也应相应地对此类项目的评价标准降低。




州委统战部统战专项经费绩效评价共性指标

一级

指标(分值)

二级

指标(分值)

三级指标

(分值)

指标解释

指标说明

得分

投入(20)

项目立项(12)

项目立项规范性

(4)

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点:

4

①项目是否按照规定的程序申请设立;

②所提交的文件、材料是否符合相关要求;

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

绩效目标合理性

(4)

项目所设定的绩效目标是否依椐充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点:

4

①是否符合国家相关法律法规,国民经济发展规划和党委政府决策;

②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;

③项目是否为促进事业发展所必需;

④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

绩效指标明确性

(4)

依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点:

4

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;

③是否与项目年度任务教或计划数相对应;

④是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。

资金落实

(8分)

资金

到位率

(4)

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%。

4

实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。

到位

及时率

(4)

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。

4

及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。

应到位资金:按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。

过程

(25)

业务管理

(10)

管理制度健全性

(4)

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管评制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点:

3

①是否已制定或具有相应的业务管理制度;

②业务管理制度是否合法、合规、完整。

制度执行有效性(4)

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点:

3

①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;

②项目调整及支出调整手续是否完备;

③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;

④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

项目质量可控性

(2)

项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点:

2

①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准;

②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

财务管理

(15)

管理制度健全性

(4)

项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。

评价要点:

3

①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;

②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定

资金使用合规性

(5)

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点:

4

①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;

③项目的重大开支是否经过评估认证;

④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;

⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况;

财务监控有效性

(6)

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点:

6

①是否已制定或具有相应的监控机制;

②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

产出

(15)

项目产出

(15)

实际

完成率

(5)

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%

4

实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数。

计划产出数:项封绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内汁划产出的产品或提供的服务数量。

完成

及时率

(3)

项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时绩效目标的实现程度。

完成及时率[ (计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间] ×100%

3

实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

质量

达标率

(4)

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)/100%

4

质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值,

成本

节约率

(3)

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。

成本节约率=(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。

3

实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。

效果

(40)

项目效益

(40)

经济效益

(8)

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。

此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。

8

社会效益(8)

项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

8

生态效益(8)

项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。

8

可持

续影响(8)

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。

7

社会公众或服务对象满意度

(8)

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

6